2025年の暗号資産税控除：ビットコインの税金を節約する方法

もはや回避の余地はありません - 暗号資産に関わる人々は、暗号資産関連の活動から得た利益に対して納税義務を果たすことが期待されています。しかし、暗号資産の税控除の仕組みを理解すれば、どれだけ節税できるかを認識している暗号資産ユーザーはそれほど多くありません。

暗号資産の税控除を理解することで、全体的な税負担を軽減できるため、次回の確定申告に大きな違いをもたらす可能性があります。これにより疑問が生じます。暗号資産の税控除とは正確に何であり、ビットコインの税金を節約するためにどのように役立つのでしょうか？

暗号資産の税控除とは（そして2025年にそれが重要な理由）？

暗号資産の税控除とは、税務当局が納税者に課税所得から控除することを認めている費用のことです。これらの費用には、デジタル資産を管理したり獲得したりするために使用するお金、例えば取引手数料、マイニングの電気代、暗号資産を保護するために使用したお金などが含まれます。

米国の内国歳入庁（IRS）や英国の歳入関税庁（HMRC）などの税務当局は、暗号資産を財産または株式のいずれかに分類しています。したがって、そのような資産の作成や保護に費やされたお金は、確定申告時に控除可能です。

小規模なマイニング事業を運営していて、年末の電気代が2,500ドルになったとします。この金額は確定申告時に控除され、課税所得が減少します。控除が多ければ多いほど、課税対象の利益は少なくなり、節税額は大きくなります。

控除できる一般的な暗号資産の費用

暗号資産の税控除は、市場での活動によって異なります。つまり、暗号資産マイナーの税控除は、個人投資家やトレーダーのものとは異なります。それでは、暗号資産業界のさまざまな納税者カテゴリーで控除できる費用のいくつかを見てみましょう。

個人（トレーダーと投資家）

これには、個人使用のためにデジタル資産の購入、販売、保有に焦点を当てている人々が含まれます。ビットコインや暗号資産の税金を節約するのに役立つ税控除のいくつかを紹介します。

取引手数料：これらの手数料には、取引所、個人ウォレット、dappsで暗号資産を購入、販売、交換、転送するためにかかるすべての費用が含まれます。例としては、ブロックチェーンネットワークのガス代や取引手数料があります。

トラッキングツールのサブスクリプション費用：これらは、ポートフォリオ追跡ソフトウェアやツールに登録したり支払ったりするための費用で、記録を保持したり利益と損失を計算したりするために暗号資産の活動を追跡します。そのようなツールの例としては、KoinlyやCoinTrackerなどの暗号資産税ソフトウェアがあります。

専門家のヘルプ：暗号資産の税金を処理するために会計士や税務コンサルタントなどの専門家のサービスに費やしたお金は、税務報告書の控除として認められる場合があります。

セキュリティー費用：前述のように、デジタル資産を保護するためにかかった費用も暗号資産の利益から控除できます。つまり、ハードウェアウォレットを購入したり、暗号資産を保護するための暗号化バックアップや監査などのサービスに費やしたお金は、税控除の対象となります。

マイナーとバリデーター

マイナーとバリデーターは暗号資産の世界で重要なプレーヤーです。マイナーは大量のエネルギーを消費する高性能コンピューターを使用してトランザクションを確認し、新しいブロックを追加します。一方、バリデーターは高性能リグに依存する代わりにコインをステークすることで同様のタスクを実行し、ネットワークをアクティブに保つために必要なエネルギー量を削減します。マイナーはビットコインのようなプルーフオブワークブロックチェーンで運用されていますが、バリデーターはイーサリアムやソラナのようなプルーフオブステークネットワークで見られます。

マイニングと検証の運用は多くの場合、事業活動として扱われ、納税者は利益から控除できる費用が増えます。マイナーとバリデーターに認められる税控除のいくつかは次のとおりです：

電気代と機器費用：電気代とマイニング機器にかかったお金は、課税所得を減らすのに役立ちます。

減価償却：マイニングリグやマイニング運用に使用されるその他のコンピューティングマシンは時間とともに摩耗します。そのため、税務報告書で毎年その減価償却費の一部を控除できます。

インターネットとメンテナンス：インターネットアクセス、冷却システム、運用に必要な一般的なメンテナンスなどの費用は、控除対象となる有形のものになる可能性があります。

企業

日常業務の一部として暗号資産を使用する企業や会社にも、税務上の義務を軽減できる控除があります。これらのいくつかは次のとおりです：

マーケティングと管理ツール：広告キャンペーン、分析ツール、取引に直接関連する自動化ボットに支払う多くの企業は、それらを控除対象として報告できます。

法的およびアドバイザリー費用：企業の控除対象となるその他の主要な費用には、ライセンス、コンプライアンス、収益を生み出す活動に関連する専門サービスに費やされたお金が含まれます。

個人投資家、トレーダー、マイナー、または事業主のいずれであっても、すべての控除の証拠を保持することが重要です。これは、領収書や請求書などの文書化された証拠がなければ、税務署はあなたの主張を受け入れないためです。

キャピタルゲイン、損失、および控除の理解

上記で説明した費用に加えて、キャピタルゲイン、損失、および控除などの概念を理解することで、税規則に違反することなくビットコイン税で節約できる金額を増やすことができます。

前述のように、ほとんどの国は暗号資産を資本資産（株式や不動産と同じカテゴリー）に分類しています。つまり、暗号資産を購入、販売、または別の資産や法定通貨と交換すると、課税対象のイベントが発生します。

資産を購入するために支払った金額と売却した金額の差額によって、利益を得たか損失を被ったかが決まります。購入した金額よりも高い金額で資産を売却した場合、キャピタルゲインが発生し、低い金額で売却した場合はキャピタルロスとなります。

税務当局は納税者が損失を利益と相殺することを認めており、これにより課税所得を減らすことができます。この相殺は控除と呼ばれ、総収入ではなく純利益に対して税金を支払うことができます。例えば、イーサリアムへの投資で3,500ドルを失ったが、ビットコイン取引で7,500ドルを稼いだ場合。7,500ドルの利益に対して税金を支払う代わりに、4,000ドル（7,500ドルから3,500ドルを引いた金額）に対してのみ税金を支払います。

暗号資産の税損失ハーベスティングの使用方法

税損失ハーベスティングは、税シーズン中に税負担を軽減する効果的な方法の1つです。アイデアは非常に単純です：価値が下がったデジタル資産を売却して、他の資産から得た利益を相殺します。これは最初は悪いことのように思えるかもしれませんが、税務上の義務を軽減するための戦略的な方法です。

どのように機能するのでしょうか？最初のステップは、ポートフォリオを確認し、購入価格を下回って取引されている資産を見つけることです。 これらのトークンを税年度の終わりまでに売却して損失を実現します。それが完了したら、実現した損失を収益性のある資産から得た課税対象の利益と相殺できます。ただし、そのような控除を請求する前に、購入日と販売日、価格を含むトランザクションの正確な記録を保持する必要があります。

税損失ハーベスティングに関する重要な注意点は、ウォッシュセールルールです。これは、売却後短期間に同じ資産を購入した場合、投資家が税損失を請求することを防ぎます。英国では、ウォッシュセール期間は30日です。つまり、損失を控除として記録するには、売却後少なくとも30日待ってからコインを再購入する必要があります。ただし、米国では現在、暗号資産の納税者はウォッシュセールルールから免除されており、これは投資家が売却後いつでも資産を再購入できることを意味します。

この戦略を使用するのに最適な時期は、複数の資産がほぼ同時に価値を失う市場の下落時です。

2025年のためのその他のスマートな暗号資産税節約戦略

控除や損失ハーベスティングを活用する以外にも、法律に違反することなくビットコイン税を下げるのに役立つ、いくつかの単純でスマートな暗号資産税節約戦略があります。

HODL

税金に関しては、HODLは税負担を軽減するスマートな方法になります。これは、ほとんどの税務当局が少なくとも12か月間暗号資産を保有する納税者に低い税率を提供しているためです。例えば米国では、資産を1年以上保有すると、長期キャピタルゲインのカテゴリーに分類され、所得レベルに応じて税率が0％、15％、または20％に引き下げられます。英国やオーストリア、フランス、ドイツなどの他のヨーロッパ諸国でも同様のルールが適用されます。

暗号資産の寄付

登録されたチャリティ団体に暗号資産の一部を寄付することも、税務上の義務を軽減する別の方法です。税務当局は、非課税の譲渡として扱われるため、納税者が寄付した資産を公正市場価値で控除することを認めています。

暗号資産ローン

暗号資産税を削減するもう一つのスマートな方法は、暗号資産ローンを通じてです。これらの種類のローンでは、トレーダーや投資家が暗号資産を担保として使用してお金を借りることができます。これにより、資産を売却する必要がなくなり、課税対象の売却を防ぐのに役立ちます。ただし、資産の価値が特定のしきい値を下回ると強制決済が発生する可能性があるため、暗号資産ローンにはリスクがあることに注意することが重要です。

暗号資産税ソフトウェア

ビットコイン税を節約する最も簡単な方法は、整理整頓することです。KoinlyやCoinLeggerなどの暗号資産税ソフトウェアを使用することは、トランザクションを追跡し、深刻なお金がかかる可能性のあるエラーを最小限に抑えるスマートな方法です。これらの税務ツールは、控除可能な費用や暗号資産税損失ハーベスティングの機会を強調しながら、利益と損失を自動的に計算します。また、さまざまな税務機関向けの提出準備済みの税務報告書を生成することもできます。

最適な暗号資産税ツールを選択するためのソフトウェア推奨ガイドをチェックすることができます。

控除の計算と追跡方法

暗号資産の税控除を計算する最初のステップは、どの暗号資産活動があなたに課税所得を生み出すかを特定することです。これには、取引、マイニング、暗号資産関連のビジネス運営が含まれます。それが明確になったら、次のステップは、電気代、取引手数料、ガス代など、活動に直接関連して発生した費用をリストアップすることです。これが税年度の総控除額になります。

ストレスを経験したくない場合や、数字を扱うのが得意でない場合は、暗号資産税計算機を使用して物事をはるかに簡単かつ迅速にすることができます。

暗号資産税ソフトウェアは、DeFi、NFT、ステーキング、クロスチェーントランザクションなどの複雑な活動を含む、ほとんどの重労働を処理できます。ただし、必要に応じて、ライセンスを持つ専門家に税務報告書を確認してもらうことが賢明です。

よくある質問

暗号資産税控除の対象となるものは何ですか？

暗号資産を獲得、管理、または保護するために使用するお金は、税控除の対象となる場合があります。例としては、取引手数料、ネットワーク手数料、暗号資産税ソフトウェアのサブスクリプションなどがあります。

暗号資産の損失を控除できますか？

はい。実現したキャピタルロスを使用してキャピタルゲインを相殺し、課税所得を下げることができます。ただし、管轄区域によっては、そのような損失がウォッシュセールルールに準拠していることを確認する必要があります。

ガス代は控除可能ですか？

はい、スワップや転送中に支払われるガス代や取引手数料は、課税所得の活動に直接関連している場合、控除対象となります。

すべての暗号資産取引に領収書が必要ですか？

100％必要です。実際に費用や損失が発生したという証拠がなければ、控除や損金算入の主張を検証することはできません。これが、行うトランザクションの領収書、請求書、およびその他の記録を保持することが重要である理由です。

結論

暗号資産の税規則は混乱する必要はなく、暗号資産の税控除とビットコイン税の控除の仕組みを理解すれば、税金の申告はより簡単になります。また、領収書を保管し、費用を追跡することは、税金を申告する時に大きな違いをもたらす可能性があり、これを手動で行うことも、高度な暗号資産税ツールを使用して行うこともできます。

また、収入の報告方法がわからない場合は、簡単なステップバイステップの内訳については、暗号資産税申告ガイドを読むことができます。

投稿「暗号資産税控除2025：ビットコイン税で節約する方法」は、CryptoPotatoに最初に掲載されました。