Les investisseurs allemands font face à de nouvelles pressions pour déclarer leurs revenus et profits crypto

L'Allemagne intensifie la pression sur les investisseurs en crypto pour qu'ils déclarent correctement leurs profits cette année, avec de nouvelles règles européennes obligeant les plateformes d'échange à partager les informations des utilisateurs avec l'État.

De plus, les bureaux des impôts à travers la République fédérale ont amélioré leur expertise dans le domaine et utilisent désormais des outils spéciaux pour traquer les fraudeurs et leurs actifs.

L'Allemagne met en œuvre les dernières réglementations de l'UE en matière de fiscalité des crypto-monnaies

L'époque où les détenteurs de crypto-monnaies pouvaient garder leurs opérations secrètes et dissimuler leurs revenus au gouvernement allemand touche à sa fin, a rapporté la presse locale.

La saison fiscale de cette année apporte des changements qui devraient inciter les investisseurs à être plus diligents lors du remplissage de leurs déclarations fiscales, car les autorités deviennent plus capables de vérifier les données déclarées.

À partir de 2026, les plateformes de crypto-monnaies sont obligées de collecter et de soumettre des détails sur les clients et leurs transactions à l'administration fiscale.

Cela résulte directement de la mise en œuvre de la directive DAC8 de l'Union européenne en Allemagne, qui est entrée en vigueur le 1er janvier.

Le document impose l'échange automatique transfrontalier d'informations sur les flux de crypto-monnaies entre les États membres de l'UE.

Le huitième amendement a élargi la portée de la directive de l'UE sur la coopération administrative en matière de fiscalité directe pour couvrir les actifs numériques.

Il exige que les fournisseurs de services d'actifs crypto (CASPs) actifs dans l'Union déclarent les utilisateurs et leurs transactions dans le but de renforcer la lutte contre la fraude et l'évasion fiscales tout en réduisant l'évitement fiscal et en assurant la transparence dans le secteur.

Toutes ces entreprises en Allemagne, ainsi que celles basées à l'étranger mais servant des clients allemands, doivent désormais partager ce type de données avec les organismes fiscaux fédéraux et régionaux du pays. Cela inclut des plateformes populaires telles que Bitpanda, Bison, Binance, Coinbase et Kraken.

Les investisseurs en crypto visés par les autorités fiscales allemandes

La nouvelle réglementation va considérablement élargir le transfert d'informations fiscales entre des entités telles que les plateformes d'échange de crypto-monnaies et les autorités fiscales en Allemagne et dans l'ensemble du bloc des 27.

Dans un article consacré à la question publié vendredi, le quotidien économique Handelsblatt a fait remarquer :

Pendant ce temps, l'expertise pertinente au sein des bureaux des impôts se développe, a noté BTC Echo, ajoutant que les autorités déploient déjà des outils, développés par des entreprises comme la société d'analyse forensique de blockchain Chainalysis, pour relier les transactions et les portefeuilles aux contribuables.

« Cela met plus de pression sur les investisseurs pour qu'ils documentent correctement leurs transactions », a souligné le principal média d'actualités crypto allemand dans son propre rapport.

Alors que beaucoup d'entre eux ont peut-être enregistré des pertes au cours de l'année passée, ceux qui ont réalisé des gains doivent prêter attention aux pièges potentiels lors de l'estimation de leurs obligations fiscales, a averti le portail.

Par exemple, les investisseurs qui ont utilisé plusieurs plateformes d'échange, transférant des pièces entre différents portefeuilles, peuvent parfois avoir du mal à reconstituer leur historique complet de transactions et à calculer correctement leurs profits, disent les experts.

Une autre erreur courante est l'omission de déclarer les échanges crypto-à-crypto ou l'utilisation de crypto-monnaies pour des paiements qui peuvent également être des événements imposables.

Quelles taxes sont dues pour les transactions crypto en Allemagne ?

La bonne nouvelle pour les investisseurs en crypto allemands est que la taxation peut toujours être légalement évitée dans certaines circonstances.

Les monnaies numériques comme Bitcoin sont traitées en Allemagne comme d'autres actifs. Elles ne sont pas soumises à la retenue à la source comme les investissements en capital classiques, mais aux règles des transactions de vente privées.

Les profits annuels inférieurs à 1 000 € provenant de telles transactions sont exonérés d'impôt. Il en va de même pour les gains provenant de pièces qui ont été détenues pendant plus d'un an après l'achat, ce qui signifie qu'elles sont vendues en dehors de la « période de spéculation » d'un an.

Le seuil de revenus provenant d'activités telles que le staking, le prêt ou le minage est de seulement 256 € par an. En cas de dépassement des limites gratuites dans les deux cas, cependant, le montant total est imposé, car il ne s'agit pas d'abattements, comme l'a noté le service fiscal crypto Waltio.

L'impôt sur le revenu des personnes physiques, conformément au barème progressif de l'impôt allemand, est dû pour tous les profits crypto imposables. Les taux varient entre 0 % et 45 %, selon le montant du revenu. Et si l'impôt total dépasse 18 130 €, une taxe appelée « contribution de solidarité » est appliquée, et elle peut atteindre un maximum de 5,5 %.

Il convient de noter qu'en vertu de la loi fiscale allemande actuelle, les pertes résultant de transactions de crypto-monnaies peuvent être compensées par les profits obtenus d'autres transactions de cession privée. Les déclarations fiscales pour 2025 doivent être déposées avant la fin juillet 2026.

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