رد کردن فرم‌های مالیاتی جدید کریپتوی IRS می‌تواند حساب صرافی شما را از دست بدهد

در فصل مالیاتی بعدی وارد Coinbase شوید، و ممکن است اسناد مالیاتی شما دیگر از طریق پست ارسال نشود.

طبق پیشنهاد جدید IRS، صرافی‌های کریپتو می‌توانند ملزم به ثبت الکترونیکی فرم 1099-DA شوند. این فرم معاملات دارایی‌های دیجیتال را گزارش می‌کند و می‌تواند از انجام تجارت با مشتریانی که از ارائه آن خودداری می‌کنند، امتناع کند.

دوره نظردهی در 1404/02/15 بسته می‌شود و در صورت نهایی شدن، این قانون گزارش‌دهی مالیاتی کریپتو را از صندوق پستی به پلتفرم منتقل می‌کند.

این کاهش مالیات یا بازگرداندن معاملات الزامات گزارش‌دهی نیست. کارگزاران همچنان اطلاعات یکسانی را به IRS ارسال می‌کنند، صرف‌نظر از نحوه تحویل فرم‌ها به مشتریان. این پیشنهاد به صرافی‌ها اجازه می‌دهد تحویل مبتنی بر اپلیکیشن را اجباری کنند.

نتیجه: میلیون‌ها کاربر کریپتو فرم‌های مالیاتی را منحصراً از طریق ایمیل و مراکز اسناد درون‌برنامه‌ای دریافت می‌کنند، بدون پشتیبان کاغذی و بدون حق بازگشت.

نکته جالب: مالیات‌های کریپتو سبک‌تر نمی‌شوند. آن‌ها ساکت‌تر می‌شوند.

آنچه واقعاً تغییر می‌کند

پیشنهاد IRS یک فرآیند تحویل الکترونیکی جایگزین برای فرم 1099-DA ایجاد می‌کند.

طبق قوانین فعلی، کارگزاران باید فرم‌های کاغذی را به مشتریان ارائه دهند. این پیشنهاد به صرافی‌ها اجازه می‌دهد از رضایت ساده‌شده استفاده کنند، جایی که مشتریان در طول راه‌اندازی حساب با تحویل الکترونیکی موافقت می‌کنند، و صرافی‌ها می‌توانند روابط با هر کسی که امتناع می‌کند را خاتمه دهند.

رضایت احتملاً به صورت یک پنجره بازشو با دکمه "موافقم" ظاهر می‌شود، با عبارتی که نشان می‌دهد کارگزار ممکن است به ارائه خدمات به مشتریانی که امتناع می‌کنند ادامه ندهد.

پس از رضایت مشتریان، صرافی‌ها ملزم به اجازه دادن به آن‌ها برای پس گرفتن آن رضایت در حالی که مشتری باقی می‌مانند، نیستند. تنها پشتیبان کاغذی تضمین‌شده یک اعلان در صورت شکست تحویل ایمیل خواهد بود، نه سند مالیاتی کامل.

تحویل از طریق ارسال فرم‌ها به یک مرکز اسناد آنلاین با اعلان ایمیل یا از طریق پیوست مستقیم ایمیل انجام می‌شود.

صرافی‌ها باید دسترسی را تا 1404/07/24 سال بعد حفظ کنند و صورت‌حساب‌های قبلی را به مدت هفت سال نگه دارند. ایمیل غیرقابل تحویل یک اعلان فیزیکی را ظرف 30 روز فعال می‌کند، اما این رویه‌ای است، نه جایگزینی برای نشانه پست که بسیاری از کاربران انتظار دارند.

تغییر اجرایی بزرگ‌تر

این پیشنهاد در درون یک ساخت انطباق بزرگ‌تر قرار دارد.

با شروع معاملات در یا پس از 2025/01/01، کارگزاران کریپتو باید فرم 1099-DA را برای گزارش درآمد ناخالص ثبت کنند.

گزارش‌دهی پایه، اطلاعات هزینه مورد نیاز برای محاسبه سود و ضرر، به مراحل برای معاملات خاص از 2026/01/01 شروع می‌شود، فقط برای دارایی‌های تحت پوشش که از همان کارگزار خریداری و نگهداری شده‌اند.

محاسبات اجرایی قابل توجه است. گزارش دفتر پاسخگویی دولت نشان داد که برنامه گزارش‌دهنده خودکار IRS درآمد بالقوه کم‌گزارش‌شده را در بیش از 1 میلیون مورد، به مجموع 6.6 میلیارد دلار، در سال مالی 2023 شناسایی کرد.

فرم 1099-DA به موتور تطبیق کمک می‌کند. یک مقاله تحقیقاتی IRS نشان داد 6.5٪ از افراد، 17.4 میلیون نفر، فروش ارزهای دیجیتال را از 2013 تا 2021 گزارش کردند، در حالی که نظرسنجی‌های خارجی نشان دادند 12٪ تا 21٪ از بزرگسالان آمریکایی کریپتو داشتند.

این شکاف نشان می‌دهد که بسیاری از دارندگان هرگز در گزارش‌دهی فروش ظاهر نمی‌شوند.

کمیته مشترک مالیات‌ها تخمین زد که مقررات گزارش‌دهی دارایی‌های دیجیتال تقریباً 28 میلیارد دلار در طی 10 سال افزایش می‌یابد. IRS به یک مطالعه داخلی اشاره می‌کند که تخمین می‌زند تا 75٪ از مالیات‌دهندگان با دارایی‌های دیجیتال غیرانطباق هستند.

پیشنهاد تحویل الکترونیکی درباره تسهیل بارها نیست. این درباره استانداردسازی زیرساخت برای انطباق خودکار است.

آنچه کاربران خرده‌فروشی متوجه می‌شوند

تجربه ی کاربر از پاکت‌های کاغذی سالانه به جریان‌های کاری دیجیتال پایدار تغییر می‌کند. فصل مالیاتی به یک اعلان مرکز اسناد تبدیل می‌شود نه یک رویداد صندوق پستی.

برای کاربرانی که به فرم‌های فیزیکی به عنوان یادآور ثبت خود عادت کرده‌اند، این تغییر راه‌های جدیدی برای از دست دادن ضرب‌الاجل‌ها ایجاد می‌کند.

صرافی‌ها رضایت را در راه‌اندازی یا تنظیمات حساب ادغام می‌کنند، به عنوان شرایط معمول پلتفرم ارائه می‌شود. تحویل ایمیل به کاربران وابسته است که اطلاعات تماس فعلی را حفظ کنند و فیلترهای اسپم را بررسی کنند.

مراکز اسناد درون‌برنامه‌ای فرم‌های مالیاتی را به جریان‌های اعلان که تأییدیه‌های معامله، هشدارهای امنیتی و تبلیغات را مدیریت می‌کنند، ترکیب می‌کنند. الزام نگهداری هفت ساله به این معنی است که فرم‌های تاریخی قابل دسترسی باقی می‌مانند، اما فقط اگر کاربران بدانند به دنبال آن‌ها باشند.

گزارش 10-K سال 2025 Coinbase 9.2 میلیون کاربر معامله‌گر ماهانه و 376 میلیارد دلار دارایی در پلتفرم را گزارش می‌دهد. سایر صرافی‌های بزرگ مقیاس قابل مقایسه‌ای دارند.

اگر حتی بخشی از اسناد مالیاتی رضایت الکترونیکی اجباری را اتخاذ کنند، حجم اسناد مالیاتی که منحصراً از طریق کانال‌های دیجیتال حرکت می‌کنند قابل توجه می‌شود.

اجرا نامرئی‌تر می‌شود

تمایز حیاتی: این پیشنهاد نحوه دریافت فرم‌ها توسط مشتریان را تغییر می‌دهد، نه اینکه آیا IRS آن‌ها را دریافت می‌کند.

گزارش‌دهی کارگزار به دولت بدون تغییر ادامه دارد. صرافی که به تحویل فقط اپلیکیشن تغییر می‌کند همچنان اطلاعات یکسانی را با IRS ثبت می‌کند.

IRS صراحتاً بیان می‌کند که مالیات‌دهندگان باید معاملات دارایی‌های دیجیتال را صرف‌نظر از اینکه آیا فرم 1099-DA دریافت می‌کنند یا خیر، گزارش کنند. آژانس بر نگهداری سوابق تأکید می‌کند: مالیات‌دهندگان باید سوابق پایه خود را برای محاسبه سود و ضرر حفظ کنند، به ویژه در طول مرحله ورود که بسیاری از فرم‌ها شامل پایه نخواهند بود.

برای معاملات 2025، کارگزاران به طور کلی فقط درآمد ناخالص را گزارش می‌کنند. گزارش‌دهی پایه در 2026 برای دارایی‌های خاص که با همان کارگزار از خرید نگهداری می‌شوند، شروع می‌شود.

این یک شکاف انطباق ایجاد می‌کند که در آن کاربران به صادرات تاریخچه معامله خود نیاز دارند حتی اگر فرم دریافت کنند. پیشنهاد تحویل الکترونیکی دسترسی به داده‌های تاریخی را بیشتر به ابزارهای پلتفرم، مانند مراکز اسناد، صادرات CSV و دسترسی API، وابسته می‌کند، نه صورت‌حساب‌های پستی.

از دیدگاه اجرایی، این تغییر کارآمد است. بازده اطلاعات به IRS به صورت دیجیتال ارسال می‌شود، صرف‌نظر از روش تحویل مشتری. تطبیق خودکار پرونده‌ها را با گزارش‌های کارگزار بدون مداخله دستی مقایسه می‌کند.

کاربرانی که اعلان‌های مبتنی بر اپلیکیشن را از دست می‌دهند هنوز با اعلان‌های گزارش‌دهنده کم، جریمه‌ها و بهره روبرو هستند. سیستم برای کاربران بی‌توجه کمتر قابل مشاهده می‌شود در حالی که برای IRS کاملاً قابل مشاهده باقی می‌ماند.

بعد چه اتفاقی می‌افتد

این پیشنهاد تا 1405/02/15 برای نظر عمومی باز است. در صورت نهایی شدن، برای فرم‌های ارائه‌شده در یا پس از 1405/01/01 سال تقویمی پس از انتشار اعمال می‌شود، به این معنی که اولین تأثیر فصل مالیاتی 2027 یا بعد از آن خواهد بود.

اینکه آیا صرافی‌ها تحویل الکترونیکی اجباری را اتخاذ می‌کنند یک تصمیم تجاری است. این پیشنهاد اجازه ایجاد می‌کند، نه دستور. برخی از کارگزاران گزینه‌های کاغذی را به عنوان خدمات مشتری حفظ می‌کنند، در حالی که دیگران دیجیتال فقط را از نظر عملیاتی ساده‌تر می‌بینند.

نرخ‌های پذیرش تعیین می‌کنند که چند کاربر با انتخاب "رضایت یا از دست دادن دسترسی" روبرو می‌شوند.

کاربران باید فرض کنند که تحویل الکترونیکی پس از اجازه، در سراسر پلتفرم‌های بزرگ استاندارد می‌شود.

تنظیمات ایمیل صرافی را به عنوان زیرساخت مالیاتی حیاتی در نظر بگیرید. اطمینان حاصل کنید که اطلاعات تماس به‌روز است. اعلان‌های اسناد را فعال کنید. فیلترهای اسپم را قبل از 1403/11/26، زمانی که فرم‌ها موعد دارند، بررسی کنید. تاریخچه معامله را به طور منظم دانلود و پشتیبان‌گیری کنید، به ویژه برای معاملات در پلتفرم‌های متعدد که در آن هیچ کارگزار منفردی اطلاعات پایه کامل ندارد.

زمینه گسترده‌تر همگرایی جهانی به سوی گزارش‌دهی مالیاتی استاندارد کریپتو است.

چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های کریپتو OECD در سراسر حوزه‌های قضایی پذیرفته می‌شود. دستورالعمل DAC8 اتحادیه اروپا گزارش‌دهی را برای پوشش دارایی‌های کریپتو گسترش می‌دهد. پیشنهاد تحویل الکترونیکی ایالات متحده در یک ساخت چند ساله قرار دارد که در آن حق بیمه غیررسمی کریپتو به سمت بازده اطلاعات اوراق بهادار سنتی کاهش می‌یابد.

گزارش‌دهی مالیاتی کریپتو در اپلیکیشن‌ها برای سبک‌تر کردن انطباق ناپدید نمی‌شود. این در داخل ریل‌های دیجیتال حرکت می‌کند تا اجرا را خودکارتر و سخت‌تر برای نادیده گرفتن کند.

IRS رد کاغذی را قطع نمی‌کند. این اجازه می‌دهد رد از صندوق پستی به پلتفرم حرکت کند، جایی که نسخه‌های کارگزار همچنان به دولت جریان دارند، در حالی که نسخه‌های مشتری فقط یک اعلان دیگر در یک رابط شلوغ می‌شوند.