پناهگاه‌های مالیاتی ارز دیجیتال – آیا هنوز در اروپا وجود دارند؟

مالیات‌بندی ارزهای دیجیتال موضوعی است که به تصمیمات سیاسی بستگی دارد، بنابراین همواره در حال تغییر است. و در حالی که ممکن است احساس عمومی این باشد که فهرست پناهگاه‌های مالیاتی کریپتو در حال کوچک‌تر شدن است، منطق اقتصادی، هرچند دیگر آنقدرها رایج نیست، هنوز در برخی از پایتخت‌های اروپایی و سایر نقاط جهان غالب است.

پیش از شب سال نو، زمانی که فرصت مناسب برای تصمیمات درست فرا می‌رسد، مالکان کوین در سراسر قاره کهن خود را برای آنچه اغلب اجتناب‌ناپذیر به نظر می‌رسد آماده می‌کنند - مالیات‌بندی، به‌ویژه با توجه به اجرای فزاینده قوانین جدید اتحادیه اروپا برای بازار که این حوزه را نیز تحت تأثیر قرار می‌دهد.

فصل بعدی اظهارنامه مالیاتی به زودی در بسیاری از کشورها آغاز خواهد شد، و در حالی که اکثر علاقه‌مندان کریپتو بخشی از ثروت خود را از دست خواهند داد، برخی دیگر این کار را نخواهند کرد.

سناریوی دوم هنوز در حوزه‌های قضایی خاصی کاملاً قانونی است، زیرا تعدادی از کشورها در اروپا و سراسر جهان مزیت داشتن ارز دیجیتال بیت کوین در سیستم‌های خود را بدون مالیات‌بندی بیش از حد آن به رسمیت می‌شناسند.

اول از همه - کریپتو چگونه مالیات‌بندی می‌شود؟

مالیات‌بندی کریپتو به نحوه برخورد با آن بستگی دارد. در حالی که بعید است به عنوان پول یا ارز شناخته شود، اغلب به عنوان دارایی سرمایه‌ای یا اموال پذیرفته می‌شود و گاهی اوقات برای پرداخت و پاداش استفاده می‌شود.

برای افراد، دو نوع عوارض اصلی وجود دارد - مالیات بر درآمد شخصی و مالیات بر عایدی سرمایه. حقوق، پاداش‌های استیکینگ و استخراج و همچنین بهره کسب شده اغلب مشمول اولی هستند.

فروش کوین‌ها برای ارز فیات، و در برخی موارد تبادل کریپتو، در دسته دوم قرار می‌گیرد. همین امر در مورد خریدهایی که با ارز دیجیتال انجام می‌شود نیز صدق می‌کند، که شامل تبدیل است که ممکن است سود به همراه داشته باشد.

درآمدها و سودهای کریپتو که ناشی از فعالیت‌های تجاری تلقی می‌شوند، معمولاً به همین صورت مالیات‌بندی می‌شوند. شرکت‌ها مالیات شرکتی پرداخت می‌کنند و مالیات بر ارزش افزوده یا مالیات فروش جمع‌آوری می‌کنند.

اقامت دائم، و حتی شهروندی، شرط کلیدی برای بهره‌مندی از رژیم‌های مالیاتی مطلوب است، که به معنای گذراندن تعدادی روز در یک کشور در هر سال است، معمولاً حدود 180 روز.

دوره نگهداری نیز اهمیت دارد زیرا بسیاری از دولت‌های دوستدار کریپتو سرمایه گذاری‌های بلند مدت را از مالیات‌بندی معاف می‌کنند، در حالی که تنها تعداد کمی مزایا را بدون توجه به زمان مالکیت ارائه می‌دهند.

از تاریخ 1404/10/11، اروپایی‌ها همچنین با الزامات جدید گزارش‌دهی مالیاتی تحت دستورالعمل همکاری اداری اتحادیه اروپا (DAC8)، علاوه بر قوانینی که قبلاً با قانون‌گذاری بازارهای دارایی‌های کریپتو (MiCA) معرفی شده است، مواجه خواهند شد، همانطور که Cryptopolitan گزارش داده است.

بر اساس این مقررات، ارائه‌دهندگان خدمات کریپتو مانند صرافی‌ها و کارگزاران باید داده‌های کاربر و تراکنش را به مقامات مالیاتی گزارش دهند، که به نوبه خود به بهبود اشتراک اطلاعات بین دولت‌ها کمک می‌کند. شرکت‌ها تا 1405/04/11 فرصت دارند تا از قوانین پیروی کنند.

تعداد کمی از کشورهای اروپایی هنوز معافیت‌های مالیاتی کریپتو ارائه می‌دهند

آلمان شاید شناخته‌شده‌ترین نمونه اروپایی قانون نگه داشتن باشد. سرمایه‌گذاران در جمهوری فدرال بدهی مالیاتی بر سودهای خود از معاملات دارایی‌های دیجیتال ندارند اگر حداقل یک سال پس از خرید فروخته شوند. عایدی سرمایه زیر 1,000 یورو از فروش کوتاه‌مدت کوین‌ها نیز معاف است.

با وجود تلاش‌های متعدد برخی جناح‌های سیاسی برای لغو این مزیت، اخیراً توسط حزب سبز و چپ، این قانون همچنان پابرجاست.

با این حال، درآمد مرتبط با کریپتو، از جمله از پاداش‌های استیکینگ و استخراج، مالیات‌بندی می‌شود، و نرخ ممکن است بر اساس مقیاس پیشرونده آلمان، بسته به درآمد ناخالص سالانه، به 45% برسد.

پرتغال کشور عضو دیگر اتحادیه اروپا است که از مالیات‌بندی سرمایه‌گذاری‌های یک ساله در کریپتو خودداری می‌کند. این کشور زمانی یکی از دوستدارترین مکان‌های مالیاتی در اتحادیه بود، اما در سال 2023 لیسبون مالیات ثابت 28% را بر سودهای حاصل از دارایی‌های نگهداری شده برای کمتر از 365 روز وضع کرد. سودهای مربوط به آنهایی که برای مدت طولانی‌تر نگهداری می‌شوند همچنان معاف هستند.

در عین حال، درآمد مرتبط با ارزهای دیجیتال مالیات‌بندی می‌شود، بین 14.5% و 53% در مورد حقوق‌های پرداختی به کوین‌های دیجیتال، و همچنین درآمدهای حاصل از استخراج یا معاملات حرفه ای. درآمد غیرفعال، از جمله پاداش‌های استیکینگ و بهره از وام‌دهی، با 28% مالیات‌بندی می‌شود.

مالت، که در طول سال‌ها حجم قابل توجهی از کسب‌وکار بلاک‌چین را جذب کرده است، سرمایه گذاری‌های بلند مدت کریپتو را نیز مالیات‌بندی نمی‌کند. با این حال، تراکنش‌های مکرر به عنوان معامله در نظر گرفته می‌شوند، و سود حاصل از آن به عنوان درآمد تجاری تلقی می‌شود که به صورت پیشرونده تا 35% مالیات‌بندی می‌شود.

سرزمین بریتانیایی جبل‌الطارق، که دوستدار کریپتو است و بخشی از اتحادیه اروپا نیست، سودهای حاصل از نگه داشتن، فروش یا معامله دارایی‌های کریپتو را مالیات‌بندی نمی‌کند، مگر اینکه فعالیت تجاری تشکیل دهند، که در این صورت مالیات بر درآمد و شرکتی اعمال می‌شود.

با حرکت به سمت شرق، اسلوونی که تاریخاً دوستدار کریپتو بوده است، مالیات بر عایدی سرمایه 25% را بر سودهای حاصل از فروش یا خرج کردن کریپتو در تاریخ 1403/10/11 وضع خواهد کرد. این کشور کوچک به وضوح تاج پناهگاه مالیاتی کریپتو خود را در میان اصلاحات ناشی از اجرای قانون اتحادیه اروپا از دست می‌دهد.

مالیات جدید بر سودهای حاصل از واگذاری کوین، که با نرخ ثابت 8% تعیین شده است، سرمایه‌گذاران کریپتو را در قبرس، همچنین در اولین روز سال نو، تحت تأثیر قرار خواهد داد. تا کنون، افراد خصوصی که ارزهای دیجیتال را معامله می‌کردند از مالیات بر عایدی سرمایه معاف بودند، در حالی که کسانی که در فعالیت‌های تجاری مشارکت داشتند، معاف نبودند.

سوئیس، در قلب اروپا و خانه دره کریپتو خود، اگرچه عضو اتحادیه اروپا نیست، سرمایه‌گذاران را بسته به وضعیت آنها به طور متفاوت طبقه‌بندی می‌کند. معامله‌گران "خصوصی" فردی از وظیفه پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه از فروش ارز دیجیتال معاف هستند.

با این حال، آنها مشمول مالیات بر ثروت بر دارایی‌های خود و همچنین مالیات بر درآمد از استیکینگ و استخراج هستند. سرمایه‌گذاران حرفه‌ای موظف به پرداخت مالیات بر درآمد از تمام سودها هستند.

در نقاط دیگر همسایگی، گرجستان نه مالیات بر عایدی سرمایه و نه مالیات بر درآمد شخصی را از سودهای معاملات افراد جمع‌آوری نمی‌کند، زیرا این نوع درآمد به طور کلی به عنوان منبع خارجی در نظر گرفته می‌شود. با این حال، درآمد حاصل از استخراج داخلی تلقی می‌شود و مشمول مالیات بر درآمد 20% است.

پاداش ارز دیجیتال دریافتی توسط فریلنسرها یا کارمندان به عنوان درآمد عادی تلقی می‌شود و بر این اساس مالیات‌بندی می‌شود، اگرچه ثبت نام ساده به عنوان یک کارآفرین فردی، رفتار ترجیحی را تضمین می‌کند، تنها 1% از گردش مالی سالانه تا 500,000 لاری (تقریباً 185,000 دلار) دریافت می‌شود.

کشورهای آسیایی از نظر مالیات‌بندی دوستدار کریپتو پیشتاز هستند

آسیا اکنون خانه تعدادی از مقاصد دوستدار مالیات است. به عنوان مثال، مالیات بر درآمد و مالیات بر عایدی سرمایه برای سرمایه‌گذاران فردی در امارات متحده عربی (UAE)، که بخشی از آن هاب کریپتو، دبی است، 0% تعیین شده است. استخراج مالیات‌بندی نمی‌شود، مگر اینکه یک فعالیت تجاری باشد، که در این صورت مالیات شرکتی قابل اعمال است.

در انتهای دیگر قاره وسیع، در هنگ کنگ، سرمایه گذاری‌های بلند مدت کریپتو افراد مالیات‌بندی نمی‌شوند، اما معاملات مکرر که ویژگی‌های یک کسب‌وکار را دارد، مالیات‌بندی می‌شود. در این حالت تا 17% دریافت می‌شود. درآمد کریپتو دریافتی به شکل حقوق، پرداخت‌ها و پاداش‌ها نیز مشمول مالیات است.

مالیات‌بندی کریپتو در سنگاپور و مالزی از اصول مشابهی پیروی می‌کند، جایی که خرید، نگه داشتن و فروش دارایی‌های دیجیتال در مورد سرمایه گذاری‌های بلند مدت فردی رویدادهای غیرقابل مالیات هستند، در حالی که دریافت کریپتو به عنوان درآمد از فعالیت‌های تجاری مالیات‌بندی می‌شود.

تایلند در حال جذب تعداد روزافزونی از سرمایه‌گذاران کریپتو و افراد درگیر در صنعت با رژیم مالیاتی دوستدار کریپتو خود است. امسال، این کشور معافیت مالیاتی پنج ساله بر درآمد شخصی برای سودهای حاصل از معاملات کوین و توکن را معرفی کرد.

با این حال، این تنها برای تراکنش‌هایی که از طریق پلتفرم‌های داخلی، صرافی‌ها یا کارگزاران دارای مجوز از کمیسیون بورس و اوراق بهادار تایلند (SEC) انجام می‌شود، معتبر است. سودهای تولید شده در پلتفرم‌های خارجی و غیرمتمرکز یا مشتق شده از معاملات همتا به همتا پوشش داده نمی‌شوند.

این معافیت برای سایر منابع درآمد کریپتو نیز اعمال نمی‌شود، مانند بازده از وام‌دهی کریپتو، بهره سپرده‌ها، و سودهای حاصل از ابزارهای مشتقه. در این موارد، نرخ‌های پیشرونده می‌توانند به حداکثر 35% برسند.

دارندگان ویزای اقامت بلندمدت (LTR) تایلند، از جمله کسانی که در دسته "حرفه‌ای کار از تایلند" قرار می‌گیرند، از مالیات بر درآمد شخصی معاف هستند حتی اگر درآمد آنها از منبع خارجی باشد، زمانی که به یک مکان معاملاتی مستقر در تایلند منتقل شود.

کدام پناهگاه‌های مالیاتی کریپتو عجیب‌ترین هستند؟

در میان کشورهای قاره آمریکا، السالوادور تجربه بدون مالیات را در مورد عایدی سرمایه به ساکنان و سرمایه‌گذاران خارجی ارائه می‌دهد. این کشور، که ارز دیجیتال بیت کوین را به عنوان پول قانونی به رسمیت شناخته است، درآمد کریپتو، از جمله از استخراج یا استیکینگ را مالیات‌بندی نمی‌کند، اگر ناشی از فعالیت‌های تجاری نباشد.

ساکنان سرزمین ایالات متحده پورتوریکو می‌توانند به نرخ مالیات بر عایدی سرمایه 0% تکیه کنند، اما فقط بر سودهای انباشته شده پس از ایجاد اقامت در جزیره. علاوه بر این، آنها ملزم به پرداخت مالیات فدرال ایالات متحده بر درآمد با منبع محلی نیستند.

سه سرزمین فراساحلی بریتانیا - یعنی برمودا، جزایر کیمن، و جزایر ویرجین بریتانیا - تصویر پناهگاه‌های مالیاتی در منطقه وسیع‌تر آمریکا را کامل می‌کنند. در همه آنها، فعالیت‌های کریپتو مانند خرید، نگه داشتن و فروش دارایی‌های کریپتو برای سود از مالیات بر درآمد یا عایدی سرمایه معاف هستند.

اطلاعات بیشتری در مورد قوانین مالیات کریپتو قابل اعمال در منطقه خود از راهنمای جامع مالیات جهانی کریپتو 2026 Cryptopolitan بیاموزید.

فقط اخبار کریپتو را نخوانید. آن را درک کنید. در خبرنامه ما مشترک شوید. رایگان است.