A medida que los precios globales del petróleo continúan aumentando, la inflación está ejerciendo presión sobre los hogares, las empresas y la economía en general. Las propuestas para reducir el IVA, suspender los impuestos sobre el combustible y ampliar los subsidios han ganado tracción.

En esta edición especial de Ask the Tax Whiz, The Philippine Tax Whiz desglosa las opciones de política clave: qué funciona, qué no funciona y qué debe hacerse para equilibrar el alivio inmediato con la sostenibilidad fiscal a largo plazo.

1. ¿Deberían las Filipinas reducir el IVA del 12% al 10% para aliviar la inflación?

Una reducción del IVA puede proporcionar alivio, pero solo si se combina con reformas estructurales.

Las Filipinas tienen una de las tasas de IVA más altas en la ASEAN, sin embargo, la eficiencia de recaudación es solo alrededor del 35-40%, lo que indica fugas. Reducir la tasa sin arreglar el sistema arriesga la pérdida de ingresos.

Las reformas deberían incluir:

a. Facturación electrónica
b. Mayor cumplimiento
c. Exenciones de IVA racionalizadas limitadas a lo esencial

Un recorte del IVA sin reforma es arriesgado. Con reforma, puede ser estratégico.

2. ¿Deberían suspenderse el impuesto especial y el IVA sobre el combustible?

Suspender los impuestos sobre el combustible en todos los productos es una propuesta común, pero es costosa y está mal dirigida.

Los hogares de mayores ingresos representan del 50 al 70% del consumo de combustible, lo que significa que se benefician más. Los recortes de impuestos tampoco abordan las restricciones de suministro global.

Los subsidios dirigidos, como los vales de combustible, son más eficientes si cuentan con el respaldo de sistemas de datos confiables.

3. ¿Qué más puede hacer el gobierno más allá de los subsidios?

Una respuesta significativa debe ir más allá del alivio a corto plazo:

Acciones inmediatas

1. Vales de combustible para trabajadores del transporte
2. Transporte masivo gratuito o subsidiado
3. Préstamos sin intereses para las MIPYMES
4. Alivio fiscal dirigido para las MIPYMES y la clase media

Reformas a corto plazo

1. Mecanismos de subsidio automáticos basados en desencadenantes económicos
2. Reformas de políticas para mejorar la competitividad
3. Mayores ingresos a través de la cooperación fiscal global

Estrategias a mediano plazo

1. Invertir en transporte público eléctrico
2. Acelerar la adopción de energía renovable
3. Construir bases de datos digitales integradas
4. Reducir la carga fiscal sobre la clase media

Transformación a largo plazo

1. Revisar la Ley de Desregulación del Petróleo
2. Transición a la energía renovable
3. Establecer una Autoridad Nacional de Ingresos

4. ¿Cuál es el papel de la BIR en esta crisis?

La Oficina de Impuestos Internos (BIR) es central tanto para el alivio como para la rendición de cuentas.

Intervenciones inmediatas:

• Moratoria sobre penalizaciones de intereses fiscales
• Suspensión temporal de auditorías de MIPYMES
• Enfoque de cumplimiento en casos de alto riesgo

Al mismo tiempo, la BIR debe fortalecer la rendición de cuentas mediante auditorías de:

• Individuos con riqueza inexplicada
• Dinastías políticas
• Casos vinculados a anomalías en el gasto de COVID-19 e infraestructura

Esto mejora los ingresos sin aumentar los impuestos y ayuda a restaurar la confianza pública.

La evasión fiscal no es solo un problema técnico, es una cuestión de justicia.

Las Filipinas no carecen de opciones de política. La prioridad es la ejecución: alivio dirigido, administración fiscal más sólida y rendición de cuentas creíble para garantizar tanto la estabilidad económica como la confianza pública. – Rappler.com

Mon Abrea es un Experto en Política Fiscal Global y Asesor Fiscal Principal del Asian Consulting Group (ACG), la firma líder de asesoría fiscal y consultoría de inversiones de Filipinas, que proporciona estrategia fiscal, cumplimiento y servicios de asesoría de políticas a corporaciones multinacionales, inversores extranjeros e instituciones gubernamentales. Para asesoría fiscal estratégica, CONSULTE ACG, o también puede enviar un correo electrónico a consult@acg.ph para organizar sesiones informativas sobre inversión e impuestos en ciudades clave de Asia, Medio Oriente, Oceanía, Europa y América del Norte.