هل يجب أن أحتفظ بمنزلي في صندوق ائتمان؟

تهانينا على بيع منزلك، سيلفانا. يمكن أن يساعد التقليص في استكمال مدخرات المتقاعد. سؤالك حول استخدام صندوق ائتمان لشراء منزل جديد ليس إجابة بسيطة بنعم أو لا. 

ما هو صندوق الائتمان؟

صندوق الائتمان هو ترتيب قانوني حيث يقوم شخص يُدعى المؤسس بنقل الأصول إلى وصي لإدارتها للمستفيدين، بناءً على قواعد محددة مسبقًا. عادة ما تكون الأصول استثمارات أو عقارات أو أعمال تجارية. 

هناك نوعان رئيسيان من صناديق الائتمان: صندوق ائتمان "بين الأحياء" (الحية)، يتم إنشاؤه أثناء حياة المؤسس، وصندوق ائتمان "وصية"، والذي يُكتب في الوصية، ويدخل حيز التنفيذ بعد الوفاة. 

استخدام صندوق الائتمان 

يمكن أن يكون لصناديق الائتمان دافع ضريبة الدخل، أو فائدة التخطيط العقاري، أو استخدام عملي للاحتفاظ بالأصول لمستفيد ضعيف. يمكن أن يكون هذا الضعف أن المستفيد صغير جدًا، مثل طفل قاصر، أو غير قادر على إدارة الأصول بنفسه، مثل شخص يعاني من إعاقة ذهنية أو ضعف آخر. تُستخدم صناديق الائتمان أحيانًا أيضًا للحفاظ على الخصوصية. 

حالة الاستخدام الأكثر شيوعًا لصندوق الائتمان لا تتحقق أبدًا. الأشخاص الذين لديهم أطفال قصر عادة ما يكون لديهم وصايا تتضمن صناديق ائتمان وصية إذا ماتوا قبل أن يبلغ أطفالهم السن القانوني. ولكن نظرًا لأن معظم الآباء لا يموتون بينما أطفالهم صغار، فإن هذه الصناديق الائتمانية لا يتم تمويلها أبدًا. 

استخدام شائع آخر هو لأصحاب الأعمال الذين قد يبيعون أعمالهم يومًا ما. يمكن لصندوق الائتمان امتلاك أسهم في شركتهم مع أفراد الأسرة، بما في ذلك الأطفال القصر، كمستفيدين. بهذه الطريقة، عندما يبيع صندوق الائتمان أسهم الشركة في المستقبل، يمكن لصندوق الائتمان تخصيص الأرباح الرأسمالية لأشخاص متعددين. إذا كانت الأسهم مؤهلة للإعفاء من أرباح رأس المال مدى الحياة، فيمكن لصندوق الائتمان مضاعفة الإعفاءات المتاحة بدلاً من أن يكون الربح الرأسمالي خاضعًا للضريبة لصاحب العمل وحده. 

إعفاء الإقامة الرئيسية

بالحديث عن أرباح رأس المال، في سياق سؤالك، سيلفانا، من المهم النظر في ما يحدث لإقامتك الرئيسية عندما تموتين. 

يسمح إعفاء الإقامة الرئيسية (PRE) لدافع الضرائب بالمطالبة ببيع معفى من الضرائب لمنزل مؤهل. يجب أن تكوني قد عشت فيه عادة خلال السنوات التي تريدين المطالبة بالإعفاء فيها. يمكنك فقط تحديد عقار واحد كإقامة رئيسية لك لكل عام. ومع ذلك، يمكن أن ينطبق على المنازل والشقق والأكواخ ومنازل العطلات المماثلة، لذلك لا يحتاج بالضرورة إلى أن يكون المنزل الذي تعيشين فيه بشكل أساسي، ولا يحتاج إلى أن يكون العقار الذي يذهب إليه بريدك. 

عندما يموت شخص ما، يُعتبر أنه باع أصوله. استثناء واحد هو إذا تركوا الأصول لزوجهم أو شريكهم في القانون العام، وفي هذه الحالة، يمكنهم عمومًا الترحيل معفاة من الضرائب أو مؤجلة الضرائب، اعتمادًا على الأصل.

لذلك، إذا لم يكن لديك زوج أو شريك في القانون العام، عندما تموتين، يمكن للمنفذ الخاص بك المطالبة بإعفاء الإقامة الرئيسية لمنزلك بحيث لا ينتج عنه ضريبة، بافتراض أن العقار مؤهل. 

على هذا النحو، من المحتمل ألا يوفر لك صندوق الائتمان أي ضريبة دخل لإقامتك الرئيسية، سيلفانا. 

التحقق من الوصية حسب المقاطعة

قد يوفر لك صندوق الائتمان رسوم التحقق من الوصية أو ضريبة إدارة التركة على الرغم من ذلك. يختلف هذا حسب المقاطعة أو الإقليم. هذه التكاليف مستحقة الدفع للتحقق من صحة الوصية والسماح للمنفذ بتوزيع الأصول على المستفيدين. 

توجد أقل رسوم التحقق من الوصية في مانيتوبا وكيبيك، حيث لا توجد رسوم للتحقق من الوصية لمعظم التركات. ألبرتا أيضًا لديها رسوم منخفضة نسبيًا، بحد أقصى ثابت قدره 525 دولارًا فقط للتركات التي تزيد عن 250,000 دولار. 

تفرض أونتاريو 14,250 دولارًا على تركة بقيمة مليون دولار (1.5٪ على القيمة التي تزيد عن 50,000 دولار). بالنسبة لتركة بقيمة مليون دولار في كولومبيا البريطانية، ستكون 13,450 دولارًا (1.4٪ على المبالغ التي تزيد عن 50,000 دولار، بالإضافة إلى رسوم صغيرة على أول 50,000 دولار). 

النطاق الواسع في الرسوم يعني أن المكان الذي تعيشين فيه يمكن أن يكون له تأثير كبير على تكلفة تسوية تركة خاضعة للتحقق من الوصية. قد يكون السكان في الولايات القضائية ذات الرسوم المرتفعة أكثر تحفيزًا للتخفيف من رسوم التحقق من الوصية. 

ماذا يجب أن تفعلي؟

صندوق الائتمان لا يموت عندما تموتين. لذلك، يمكن كتابة صندوق الائتمان لتوزيع الأصول، مثل منزلك، عندما تتوفين. لن يشكل هذا جزءًا من تركتك، وبالتالي سيتجنب التحقق من الوصية.

في حالتك، سيلفانا، قلقي هو أنك قد تحاولين فقط توفير، على سبيل المثال، 15,000 دولار على تركة بقيمة مليون دولار، اعتمادًا على المكان الذي تعيشين فيه. قد تكون الرسوم القانونية لإنشاء صندوق ائتمان 5,000 دولار أو أكثر، وتكاليف المحاسبة الجارية لتقديم عائد صندوق ائتمان ومعلومات T3 وإعداد محاضر صندوق الائتمان السنوية يمكن أن تكون 1,000 إلى 2,000 دولار سنويًا، بحيث يمكن أن تتجاوز التكاليف بسهولة المدخرات المحتملة. 

لصناديق الائتمان مكانها، ولكن قد لا يكون هناك سبب مقنع للنظر في واحد لإقامتك الرئيسية ما لم تكن القيمة كبيرة جدًا وتعيشين في مقاطعة أو إقليم ذو رسوم تحقق من الوصية مرتفعة. النصيحة الشخصية مهمة عندما تكون المسائل الضريبية والعقارية المعقدة قيد التنفيذ. 

اقرأ المزيد من اسأل مخطط:

• ما هي الآثار الضريبية للتبرع؟
• كيف يعمل إعادة شراء المعاش؟
• الاستفادة القصوى من الائتمان الضريبي للمعاش
• ما هو برنامج الإفصاحات الطوعية لـ CRA؟

ظهر المنشور هل يجب أن أحتفظ بمنزلي في صندوق ائتمان؟ أولاً على MoneySense.